单位购买酒水的报销处理通常遵循以下步骤：
确定费用科目
根据购买酒水的部门成本属性，确定一级科目是管理费用、销售费用还是制造费用。
二级科目通常记作“招待费”。
会计分录
借：管理费用/销售费用/制造费用——招待费
贷：现金/银行存款
报销流程
获取正规发票，如增值税专用发票或普通发票。
填写报销单，详细记录购买酒水的用途、数量、单价、总额等信息。
附上发票和收据，提交给财务部门进行审核。
审批流程
费用报销单据需经手人签名、部门主管签字确认、财务部门审核、总经理审批，必要时与单位领导联签。
注意事项
确保酒水购买符合公司规定和用途。
所有文件真实有效，以免影响报销进度。
如果购买酒水用于商务接待，则列支“制造费用——招待费”；用于市场营销业务招待，则列支“销售费用——招待费”；用于其他办公后勤及服务支持，则列支“管理费用——招待费”。
特殊情况
如果公司没有明确规定烟酒不能报销，可以咨询财务或人力资源部门了解相关规定。
在某些情况下，可以使用其他餐饮发票代替，将酒水费用分摊到其他报销项目中。
请根据具体情况遵循公司的财务政策和报销流程进行操作
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